%402x.svg)
%402x.svg){kind=icon}
مقدمة
تقدم دولة الإمارات العربية المتحدة واحدة من أكثر الأنظمة الضريبية جاذبية في العالم، مما يجعلها وجهة مفضلة للمغتربين ورجال الأعمال والمستثمرين. مع لا توجد ضريبة دخل شخصية وباعتبارها نظامًا ضريبيًا مناسبًا للأعمال التجارية، توفر دولة الإمارات العربية المتحدة مزايا كبيرة. يغطي هذا الدليل الهيكل الضريبي المحلي واتفاقيات الازدواج الضريبي والآثار المترتبة على المقيمين الأجانب.
ضريبة الدخل الشخصي في الإمارات
واحدة من أكبر مزايا العيش في الإمارات العربية المتحدة هي عدم وجود ضريبة دخل شخصية. لا يدفع المقيمون ضرائب على الرواتب أو المكافآت أو الأرباح الشخصية الأخرى.
ومع ذلك، فإن مواطني الدول التي تفرض ضرائب عالمية (مثل الولايات المتحدة) قد لا يزالون مسؤولين عن الضرائب في بلدهم الأصلي.
ضريبة الشركات في الإمارات
في السنوات الأخيرة، أدخلت الإمارات لوائح ضريبية للامتثال للمعايير الدولية.
- معدل ضريبة الشركات: منذ عام 2023، حققت الشركات أرباحًا تزيد عن 375,000 درهم إماراتي تخضع لـ ضريبة الشركات بنسبة 9%.
- إعفاءات المنطقة الحرة: الشركات العاملة في مناطق حرة قد تتمتع بإعفاءات ضريبية ممتدة حسب أنشطتها.
- ضرائب القطاع المصرفي والنفطي: قد تواجه البنوك وشركات النفط معدلات ضرائب أعلى على الشركات تصل إلى 55%.
ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات العربية المتحدة
منذ 2018، قامت دولة الإمارات العربية المتحدة بتنفيذ ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على السلع والخدمات. تستفيد بعض القطاعات، مثل الرعاية الصحية والتعليم والنقل العام، من الإعفاءات أو معدلات ضريبة القيمة المضافة المخفضة.
يجب على الشركات التسجيل لضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت إيراداتها السنوية 375,000 درهم إماراتي.
اتفاقيات الازدواج الضريبي
لمنع السكان من الخضوع للضريبة في كل من الإمارات العربية المتحدة ووطنهم، وقعت حكومة الإمارات العربية المتحدة أكثر من 100 معاهدة للازدواج الضريبي، بما في ذلك الاتفاقات مع:
- إيطاليا
- فرنسا
- المملكة المتحدة
- ألمانيا
- الهند
- الصين
تساعد هذه الاتفاقيات على خفض أو إلغاء الضرائب على أرباح الأسهم والفوائد والإتاوات للشركات والأفراد العاملين بين دولة الإمارات العربية المتحدة والدول الأخرى.
الاعتبارات الضريبية للمقيمين الأجانب
يوفر العيش في الإمارات العربية المتحدة مزايا ضريبية كبيرة، ولكن يجب على المقيمين الدوليين أن يكونوا على دراية ببعض الآثار:
- إثبات الإقامة الضريبية: للمطالبة بمزايا الإقامة الضريبية، يمكن للأفراد التقدم للحصول على شهادة الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة.
- الضرائب في البلد الأم: دول مثل الولايات المتحدة فرض ضرائب على مواطنيها بغض النظر عن مكان إقامتهم. يُنصح باستشارة خبير ضرائب.
- إعداد تقارير الأصول الأجنبية: تطلب بعض البلدان من المقيمين الكشف عن الحسابات المصرفية والأصول الخارجية.
الخاتمة
لا يزال النظام الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة واحدًا من أكثر الأنظمة ملاءمة على مستوى العالم، مع لا توجد ضريبة دخل شخصية وحوافز جذابة للشركات. من خلال اتفاقيات الازدواج الضريبي الشاملة، يمكن للمقيمين تحسين وضعهم الضريبي والاستفادة من بيئة اقتصادية تنافسية للغاية.
