Présentation

Les Émirats arabes unis (EAU) offrent l'un des systèmes fiscaux les plus attractifs au monde, ce qui en fait une destination privilégiée pour les expatriés, les entrepreneurs et les investisseurs. Avec pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques et un régime fiscal des sociétés favorable aux entreprises, les Émirats arabes unis offrent des avantages importants. Ce guide couvre la structure fiscale locale, les conventions de double imposition et les implications pour les résidents étrangers.

Impôt sur le revenu des personnes physiques aux Émirats arabes unis

L'un des plus grands avantages de la vie aux Émirats arabes unis est absence d'impôt sur le revenu des personnes physiques. Les résidents ne paient pas d'impôts sur les salaires, les primes ou autres revenus personnels.

Toutefois, les ressortissants de pays qui imposent une fiscalité mondiale (tels que le États-Unis) peuvent toujours être assujettis à des impôts dans leur pays d'origine.

Impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis

Ces dernières années, les Émirats arabes unis ont introduit des réglementations fiscales pour se conformer aux normes internationales.

1. Taux d'imposition des sociétés: Depuis 2023, les entreprises réalisent des bénéfices supérieurs à 375 000 DOLLARS AMÉRICAINS sont soumis à une 9 % d'impôt sur les sociétés.
2. Exemptions relatives aux zones franches: Entreprises opérant dans zones franches peuvent bénéficier d'exonérations fiscales étendues en fonction de leurs activités.
3. Impôts sur les banques et le secteur pétrolier: Les banques et les sociétés pétrolières peuvent être confrontées à des taux d'imposition des sociétés plus élevés pouvant atteindre 55 %.

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) aux Émirats arabes unis

Depuis 2018, les Émirats arabes unis ont mis en place un TVA DE 5 % sur les biens et les services. Certains secteurs, tels que la santé, l'éducation et les transports publics, bénéficient d'exonérations ou de taux de TVA réduits.

Les entreprises doivent s'enregistrer à la TVA si leur chiffre d'affaires annuel dépasse 375 000 DOLLARS AMÉRICAINS.

Conventions contre les doubles impositions

Pour empêcher les résidents d'être imposés à la fois aux Émirats arabes unis et dans leur pays d'origine, le gouvernement des Émirats arabes unis a signé plus de 100 conventions de double imposition, y compris des accords avec :

• Italie
• France
• Royaume-Uni
• Allemagne
• Inde
• Chine

Ces accords contribuent à réduire ou à éliminer les impôts sur les dividendes, les intérêts et les redevances pour les entreprises et les particuliers opérant entre les Émirats arabes unis et d'autres pays.

Considérations fiscales pour les résidents étrangers

Vivre aux Émirats arabes unis offre des avantages fiscaux importants, mais les résidents internationaux doivent être conscients de certaines implications :

1. Preuve de résidence fiscale: Pour bénéficier des avantages de résidence fiscale, les particuliers peuvent demander un Certificat de résidence fiscale aux Émirats arabes unis.
2. Fiscalité dans le pays d'origine: Des pays tels que États-Unis taxer leurs citoyens quel que soit leur lieu de résidence. Il est conseillé de consulter un expert fiscal.
3. Déclaration des actifs étrangers: Certains pays exigent des résidents qu'ils divulguent leurs comptes bancaires et leurs actifs à l'étranger.

Conclusion

Le système fiscal des Émirats arabes unis reste l'un des plus favorables au monde, avec pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques et des incitations attractives pour les entreprises. Grâce à de nombreuses conventions de double imposition, les résidents peuvent optimiser leur situation fiscale et profiter d'un environnement économique hautement compétitif.